In dit artikel wordt ingegaan op meldingen bij het openen van een betaalrekening. Wat het is, waarom het nodig is en hoe het wordt gevormd - verder.

Elk onderwerp economische activiteit is verplicht overheidsinstanties te informeren over het openen van een betaalrekening. Wat moet u nog meer weten over dit proces? Wie moet ik op de hoogte stellen en hoe schrijf ik een melding?

Basisprincipes

De rekening kan actueel zijn, storting, afwikkeling. Ze verschillen van elkaar qua doel en valuta.

De volgende categorieën burgers kunnen een betaalrekening openen:

Betaalrekening is een bankklantrekening die de financiële status van het geld op de rekening weerspiegelt.
De melding heeft een duidelijke, door de wet goedgekeurde vorm.

Er zijn bepaalde voorwaarden voor de uitvoering van het document:

• het formulier moet in blauwe inkt worden ingevuld; het is ook mogelijk om het op een computer in te vullen (elektronische versie);
• letters passen afzonderlijk in elke cel;
• moet in tweevoud worden ingevuld.

Kennisgeving kan op verschillende manieren worden verzonden: elektronisch, per post, persoonlijk of via .

Als documenten persoonlijk of door een vertegenwoordiger worden overgedragen, moet één exemplaar voorzien zijn van het stempel van de overheidsinstantie met de datum van aanvaarding.

Dit is nodig om aan te tonen dat de organisatie zich aan de opzegtermijn heeft gehouden. Bij verzending van een kennisgeving per post is dit bewijs het tweede exemplaar.

Als het formulier en de documenten via internet worden verzonden, is de Belastingdienst verplicht, na acceptatie, een bericht te sturen dat de documenten zijn ontvangen.

Om een ​​rekening te openen, moet u de volgende documenten (voor organisaties) aan de bank verstrekken:

• bewijs van inschrijving van een rechtspersoon;
• een document dat de registratie bij de belastingdienst bevestigt;
• kennisgeving van toewijzing van een statistiekcode;
• uittreksel uit het rechtspersonenregister;
• documenten voor het openen van een legaal adres;
• over het openen van een organisatie;
• paspoort.

Een individuele ondernemer verstrekt overige documentatie:

• bewijs van inschrijving als individuele ondernemer;
• paspoort;
• melding over codetoewijzing;
• uittreksel uit het register.

Om de melding correct in te vullen, dient u de volgende volgorde aan te houden:

Het ingevulde formulier wordt in twee exemplaren opgesteld: één blijft bij de organisatie, de tweede wordt ingediend bij het controleorgaan. Informatie wordt aangeleverd door financiële instellingen; voor het versturen van een melding worden geen kosten in rekening gebracht.

Vanaf mei 2019 is het niet nodig om extra-begrotingsorganen van de staat op de hoogte te stellen van een open rekening. Deze ligt op de rekening waarop de rekening geopend is.

Bankmedewerkers moeten binnen 5 dagen de benodigde kennisgeving naar de bevoegde controleautoriteit sturen.

Wat is het

Kennisgeving is een document dat organisaties van elke vorm van overheid en individuele ondernemers naar fondsen buiten de begroting gestuurd, waarin wordt gemeld dat zij een nieuwe lopende rekening hebben geopend.

Ondertekend door het management en de accountant van het bedrijf en afgestempeld. Een kennisgeving is een schriftelijk document dat een actie aankondigt.

In dit geval over het openen van een rekening. Er is een speciaal formulier voor. Op op dit moment meldingen zijn geannuleerd.

Voorheen moesten de volgende gegevens in het meldingsformulier worden ingevuld:

• naam van de organisatie of informatie over de individuele ondernemer - voluit, in dezelfde vorm als in de samenstellende documentatie;
• plaats van opening van een rekening - bank of schatkist;
• informatie over de oprichter;
• datum, handtekening en telefoonnummer.

Zo vult u de melding correct in:

U kunt het formulier invullen elektronisch formaat. Houd er rekening mee dat letters en cijfers leesbaar moeten zijn en dat ze niet buiten de velden van de cellen mogen komen.

Als het document met de hand wordt ingevuld, moeten alle letters worden afgedrukt en met een hoofdletter worden geschreven. De gegevens moeten naar waarheid worden verstrekt; als er fouten of correcties zijn, wordt het formulier als ongeldig beschouwd. In dit geval moet u een nieuw formulier invullen.

De procedure voor het openen van een zichtrekening is niet zo eenvoudig. Voordat u de rekening gaat gebruiken, moet u dit melden bij 3 diensten: het Pensioenfonds, de Belastingdienst en het Verzekeringsfonds. sociaal type.

Deze verplichting trad in 2010 in werking en er waren meteen tegenstanders. Zodra de wijzigingen in mei 2019 werden ingevoerd, verdween de verplichting om de regelgevende instanties van de staat op de hoogte te stellen.

Momenteel kunt u veilig een nieuwe betaalrekening openen door de benodigde documentatie bij de bank in te dienen. Nu zal de bank zelf extra-budgettaire fondsen melden.

Waarom is dit nodig?

Waarom is melding nodig? Voor dit proces is schriftelijke kennisgeving vereist overheidsinstanties dat er een nieuwe rekening is geopend en klaar is voor omzet.

De melding wordt niet gedaan met het oog op strikte controle door autoriteiten op de financiën van organisaties, maar om voor bepaalde handelingen belastingen van de rekening af te schrijven.

De waarschuwing helpt bij of. Overheden weten dan dat een ondernemer of rechtspersoon de mogelijkheid heeft om belasting te blijven betalen.

Een betaalrekening heeft veel voordelen en biedt u de mogelijkheid om:

• zorgen voor de veiligheid van de financiën;
• transacties uitvoeren met niet-contante fondsen;
• bijdragen leveren aan fondsen buiten de begroting zonder deze persoonlijk te bezoeken.

De kennisgeving is noodzakelijk om te bewijzen dat de natuurlijke of rechtspersoon geen onofficiële inkomsten of zwartwerk heeft.

Door speciale controlediensten op de hoogte te stellen, is het mogelijk om geld van de lopende rekening te sturen om belasting van deze rekening te betalen.

Wettelijke basis

Conform de Belastingwet moet u na het openen van een nieuwe rekening dit binnen een week melden bij de Belastingdienst.

Volgens de wet aangenomen op 24 juli 2009 was tot 1 mei 2019 melding van het openen van een rekening verplicht.

De Federale Belastingdienst heeft een formulier ontwikkeld en goedgekeurd voor de melding van de creatie van een zichtrekening.

Bij overtreding van de meldingstermijnen wordt aan de organisatie of individuele ondernemer een boete opgelegd op grond van strafrechtelijke en bestuurlijke overtredingen.

De omvang is 5000 roebel (voor bedrijven) en maximaal 2000 voor ondernemers. De procedure en het tijdstip van de melding worden geregeld door het Belastingwetboek.

Wie moet u op de hoogte stellen over het openen van een betaalrekening?

De belangrijkste vraag is: waar moet u de kennisgeving indienen? De meeste oprichters van organisaties weten dat er een melding wordt gedaan bij de Belastingdienst.

Daarnaast zijn er nog een aantal andere autoriteiten: het Pensioenfonds, het Sociale Verzekeringsfonds. Elk van deze lichamen heeft zijn eigen vorm.

Naar de Belastingdienst (FTS)

De melding wordt verzonden op de dag dat de rekening wordt geopend. Belastingambtenaren zijn verplicht om de volgende dag een melding naar de bank te sturen met daarin het antwoord of de rekening geregistreerd is.

Bij het melden aan de Belastingdienst zijn er wel bepaalde regels waar u zich aan moet houden:

Als de belastinginspectie niet op tijd op de hoogte wordt gesteld, riskeert de organisatie een boete van 5.000 roebel. Daarnaast kan het hoofd van de instelling bestuurlijk aansprakelijk worden gesteld.

Er wordt hem een ​​boete van 1.000 tot 2.000 roebel opgelegd. Als de melding binnen de gestelde termijn is verzonden, maar er is een fout gemaakt bij het opgeven van het rekeningnummer of het meldingsformulier is van een oud monster, wordt er geen boete uitgedeeld.

Aan het Pensioenfonds

Naast de belastingdienst moet ook het Pensioenfonds een melding doen. De meeste ondernemers of rechtspersonen vergeten dit en moeten daarom een ​​boete betalen.

Op de website van het Pensioenfonds vindt u een meldingsformulier. Het wordt ook aanbevolen, maar niet goedgekeurd door de staat.

Als de kennisgeving in welke vorm dan ook wordt verstrekt, moet deze de volgende informatie bevatten:

• naam, adres en code van de aanvrager;
• registratienummer verzekeringnemer;
• huidig ​​rekeningnummer en bankgegevens;
• openingsdatum;
• handtekening en zegel van het bedrijf.

Het bericht aan het Pensioenfonds wordt in twee exemplaren ingediend. De tweede wordt teruggestuurd naar de aanvrager - deze is voorzien van het zegel van de regelgevende instantie, de handtekening van de verantwoordelijke personen en de datum van ontvangst.

Het formulier kan zowel met de hand als op de computer worden ingevuld.

In de FSS

Sinds 2010 legaal of individueel moet het Sociaal Verzekeringsfonds op de hoogte stellen van de opening van een rekening. Dit moet binnen een week gebeuren.

Het is niet nodig om de autoriteit op de hoogte te stellen als een van de volgende rekeningen wordt geopend: storting, lening of doorvoer.

Er staat een formulier op de servicewebsite dat moet worden ingevuld en verzonden. Dit formulier niet bij wet vastgelegd, zodat de melding in welke vorm dan ook kan worden opgemaakt.

Op het formulier moeten de volgende gegevens worden vermeld:

• naam, adres Postkantoor Verzekeringsfonds;
• naam, vestigingsplaats en code van het bedrijf of de individuele ondernemer;
• verzekeringsregistratienummer;
• rekeningnummer en gegevens van de bank waar deze (volledig) geopend is;
• datum voor het aanmaken van de account;
• gegevens van het hoofd van de organisatie of individuele ondernemer, stempel.

Het is noodzakelijk om van elk nieuw account op de hoogte te stellen. Indien er meerdere openstaan, dient het formulier voor ieder afzonderlijk ingevuld te worden.

Wanneer?

Een lopende rekening kan worden geopend in zowel roebels als vreemde valuta. De kennisgeving wordt verzonden naar de relevante overheidsinstanties. Vóór 2019 bedroegen de meldingstermijnen 7 dagen.

Als de rekening in het buitenland wordt geopend

Om een ​​bedrijf te runnen heb je een bankrekening nodig. Hoe meldt u het openen van een zichtrekening in het buitenland? Bewoners Russische Federatie worden beschouwd als organisaties die zijn opgericht in overeenstemming met de wetgeving van de Russische Federatie; die zich buiten de staat bevinden.

Ze hebben het recht om een ​​onbeperkt aantal rekeningen in het buitenland te openen. Dergelijke bedrijven zijn verplicht de belastingdienst op de hoogte te stellen van het openen van een betaalrekening buiten de Russische Federatie.

Kennisgeving vindt plaats op de plaats van registratie, uiterlijk een maand na het openen van de rekening. De indieningsmethoden zijn als volgt:

Wanneer geld voor het eerst vanuit Rusland naar een buitenlandse bank wordt overgemaakt, wordt er een waarschuwing gegeven aan de kredietinstelling belastingkantoor over het openen van een rekening.

Er moet een markering op staan ​​die aangeeft dat de factuur is geaccepteerd. U kunt er zowel financiële middelen van Russische als van buitenlandse banken naartoe overboeken.

Als de kennisgevingstermijnen worden overtreden, dreigt een boete van 1.000 - 1,5 duizend roebel. Als de melding helemaal niet is ingediend, wordt de boete verhoogd tot 5000 roebel.

Na het openen van een lopende rekening is het dus absoluut noodzakelijk om extrabudgettaire fondsen op de hoogte te stellen van deze actie: de belastingdienst, het pensioenfonds, het socialezekerheidsfonds.

Duur - een week, in anders wordt aansprakelijk gesteld in de vorm van een boete. Het formulier is ingesteld. Vanaf 2019 is het niet meer nodig om diensten te melden. Deze worden afgehandeld door de bank waarbij de rekening is geopend.

Ondanks het feit dat het niet nodig is om nieuwe bankrekeningen te openen bij de registratie van een rechtspersoon, nemen alle zakenmensen, zodra ze de procedure voor de registratie van een onderneming hebben voltooid, contact op met de bank met een aanvraag om een ​​rekening te openen. Maar ook bij het sluiten rekening Er kunnen zich enkele moeilijkheden voordoen. Nog niet zo lang geleden alles rechtspersonen moest de belasting- en buitenbudgettaire middelen op de hoogte stellen van de sluiting van de rekening. Vaak ontstonden er moeilijkheden bij het melden bij de Belastingdienst over de sluiting van een betaalrekening. Velen realiseerden zich eenvoudigweg niet dat de beëindiging van het contract met de bank gemeld moet worden aan de relevante autoriteiten.

Wat is er veranderd en hoe was het voorheen?

Een dergelijke ogenschijnlijk kleine overtreding kan leiden tot het opleggen van sancties. Nog niet zo lang geleden, in mei 2014, zijn er wijzigingen aangebracht in de Belastingwet, op basis waarvan de bank in plaats van rechtspersonen gegevens aan de belastingdienst verstrekt.

De procedure en procedure voor het indienen van rapportagestukken bij de Belastingdienst is in een aantal regelingen voorgeschreven. Om de details te weten te komen, kunt u eenvoudigweg het belastingkantoor bellen waar de informatie is ingediend en navragen welke acties moeten worden ondernomen.

Verplichtingen van de belastingbetaler

Volgens artikel 23 van de Belastingwet van de Russische Federatie moesten alle rechtspersonen zich binnen zeven dagen vanaf de datum van indiening van de aanvraag bij de bank bij het belastingkantoor indienen.

Volgens lid 3 van hetzelfde artikel moesten ze niet alleen naar de belastingdienst sturen commerciële organisaties en individuele ondernemers die op het grondgebied van de Russische Federatie werken, maar ook alle personen die een betaalde privépraktijk uitoefenen.

Schulden van banken

De verantwoordelijkheid voor de tijdige overdracht van gegevens ligt niet alleen bij rechtspersonen, maar ook bij werknemers die bij financiële instellingen werken. Volgens artikel 86 van de Belastingwet van de Russische Federatie zijn medewerkers die verantwoordelijk zijn voor rapportage binnen vijf dagen na de datum van beëindiging van het contract met de bank verplicht om informatie over de voltooiing van deze transacties over te dragen aan de belastinginspectie.

Procedure voor het indienen van informatie

Alle informatie over banktransacties met rekeningen wordt ingediend op de manier voorgeschreven door de wetgeving van de Russische Federatie. Volgens de regelgeving zijn alle gegevens, waaronder de aanvraag voor het sluiten van een betaalrekening bij de Belastingdienst, eerder ingediend bij de Inspectie Belastingen, waar ook een melding over het openen van een rekening naartoe is gestuurd.

Kredietinstellingen verstrekken informatie over de beëindiging van bankdienstovereenkomsten op de plaats van registratie van de financiële instelling. Wat filialen betreft, moeten zij gegevens over het afsluiten van deposito's sturen naar het belastingkantoor op de plaats van registratie van de hoofdbank. Het adres waarop de bank is geregistreerd, staat vermeld in het samenstellende documenten.

Er moet bijzondere aandacht worden besteed aan de indieningstermijnen. Over het tijdsbestek gesproken, u moet er rekening mee houden dat alle regelgeving de periode in werkdagen aangeeft, en niet in kalenderdagen. Deze nuance is vastgelegd in artikel 6 van de Belastingwet van de Russische Federatie (clausule 1). Nu doen deadlines voor rechtspersonen er niet toe. Alleen de bank is verplicht hieraan te voldoen.

Kennisgeving van de sluiting van de rekening mag uitsluitend schriftelijk en in de door de wet vastgestelde vorm worden ingediend.

Betaalrekening individuele ondernemer: Video

Verantwoordelijkheid voor overtreding van de wet

Meer recentelijk was het niet naleven van de vastgestelde termijnen voor het indienen van een melding bij de belastingdienst, overeenkomstig artikel 118 van de Belastingwet van de Russische Federatie, een overtreding en zou dit de basis kunnen vormen voor het opleggen van een geldboete aan een rechtspersoon. De boete werd vastgesteld en bedroeg 5.000 roebel. Voor bankmedewerkers die verantwoordelijk zijn voor de rapportage, kan de boete variëren van 1 tot 2000 roebel als de indieningstermijnen worden overtreden.

U moet weten dat verzuim niet in alle gevallen een grond voor vervolging kan zijn. In het geval dat de overeenkomst eenzijdig werd beëindigd, werd de rechtspersoon of het individu niet aansprakelijk gesteld.

De redenen hiervoor kunnen de volgende zijn:

• volledig gebrek aan geld en banktransacties gedurende twee jaar;
• overtreding van de wet bij het uitvoeren van schikkingstransacties;
• rechterlijke beslissing.

In deze gevallen is de bank verantwoordelijk voor het te laat aanleveren van informatie. Mogelijk moet hij een boete van 20.000 roebel betalen (artikel 132 van de belastingwet van de Russische Federatie).

In het geval dat financiële instelling Als hij het er niet mee eens is dat hem sancties worden opgelegd, kan hij een rechtszaak aanspannen en proberen daar zijn rechten te beschermen.

Belangrijk om te weten

Tot mei 2014 waren deze vereisten niet alleen van toepassing op rekeningen in de nationale valuta, maar ook op alle rekeningen in vreemde valuta, zowel lopende als transitrekeningen, evenals speciale rekeningen in vreemde valuta. Daarom was het ook voor hen verplicht om vóór mei 2014 een aanvraag tot sluiting van een betaalrekening in te dienen bij de Belastingdienst.

Voordat het voor rechtspersonen niet langer verplicht was om een ​​opzegging van een overeenkomst met een bank in te dienen, hadden zij met deze procedure zeer voorzichtig moeten zijn, aangezien vergeetachtigheid tot geldboetes en aansprakelijkheid kon leiden. Nu kunnen rechtspersonen wat vrijer ademen en meer tijd besteden aan de ontwikkeling van hun eigen bedrijf.

Na het openen van een zichtrekening moet een rechtspersoon de Federale Belastingdienst, het Pensioenfonds en het Sociale Verzekeringsfonds hiervan op de hoogte stellen. Dit is een verplichte voorwaarde. Bij niet-naleving ervan kan een boete aan de organisatie worden opgelegd. Maar niet alle ondernemers weten hoe ze de regelgevende instanties correct moeten informeren over het openen van een persoonlijke rekening.

Wanneer en waarom moet u een rekeningopening melden?

Kennisgeving van het openen van een lopende rekening voor een LLC is een van de instrumenten voor financiële en fiscale controle over de activiteiten van een rechtspersoon en controle over de betaling van verzekeringspremies aan niet-staatsfondsen. De verplichting om de opening van een persoonlijke rekening aan de belastingdienst te melden is vastgelegd in Art. 23 van de belastingwet van de Russische Federatie, in het pensioenfonds van de Russische Federatie - Art. 28 Federale wet “Betreffende verzekeringsbijdragen aan het pensioenfonds” (nr. 212-FZ van 24 juli 2009). In beide artikelen wordt het versturen van een kennisgeving omschreven als een verplichting van de organisatie.

De kennisgeving moet worden ingediend binnen 7 dagen vanaf de datum van sluiting van de overeenkomst met de bank, gedurende welke tijd u persoonlijk contact moet opnemen met het belastingkantoor en de territoriale afdelingen van het Pensioenfonds van de Russische Federatie en het Sociale Verzekeringsfonds, of stuur het per post met een waardevolle brief met omschrijving van de inhoud en ontvangstbevestiging. In dit geval wordt de datum van indiening van de kennisgeving beschouwd als de datum van verzending van de brief, weergegeven op het poststempel.

Er is ook een aanzienlijke prikkel om de deadlines voor rapportage aan regelgevende instanties niet te missen. Kunst. 118 van de Belastingwet van de Russische Federatie stelt aansprakelijkheid vast in de vorm van een boete van 5.000 roebel voor het overtreden van de deadline voor rapportage aan de Federale Belastingdienst, Art. 46.1 Federale wet nr. 212 en art. 15.33 Wetboek van administratieve overtredingen – van 1 tot 2 duizend roebel voor het missen van de deadline voor rapportage aan het Pensioenfonds van Rusland en het Sociale Verzekeringsfonds.

Kennisgeving van de Federale Belastingdienst

Allereerst moet u, nadat u een overeenkomst met de bank heeft gesloten, een melding over het openen van een betaalrekening voor de LLC naar de belastingdienst sturen. Een voorbeeld actueel in 2014 kan worden gedownload. Het kennisgevingsformulier vindt u in de bijlage bij besluit nr. ММВ-7-6/362@ van de federale belastingdienst van 06/09/2011 - dit is formulier nr. S-09-1.

Dit is een universeel formulier waarmee u de Belastingdienst kunt informeren over het openen of sluiten van een organisatierekening, over het verkrijgen of verliezen van het recht om CESP (zakelijk elektronisch betaalmiddel) te gebruiken. Het kan worden ingevuld met behulp van het Legal Entity Taxpayer-programma of handmatig door het formulier af te drukken. Geef bij het invullen van het formulier de volgende informatie op:

• belastinginspectiecode, deze is te vinden op de website van de Federale Belastingdienst via de zoekdienst van de districts- of interdistrictsinspectie;
• volledige naam van de organisatie;
• FIN en controlepunt;
• OGRN;
• de essentie van het bericht - u moet het vakje "over het openen van een account" aanvinken;
• informatie over de vertegenwoordiger van de LLC;
• details van het document dat de autoriteit van de LLC-vertegenwoordiger bevestigt;
• bankgegevens – details, adres, naam en enkele andere. U moet de volledige naam van de bank vermelden; u kunt deze achterhalen bij een bankmedewerker of op de officiële website;
• informatie over het account zelf;
• de datum waarop de kennisgeving is afgegeven, de handtekening van de vertegenwoordiger en het bedrijfszegel.

Het document beslaat twee bladen: er is slechts één optie voor het eerste blad, het is genummerd op pagina 1 en bevat informatie over de belastingbetaler. Het tweede blad is blad A of B, afhankelijk van waar het formulier wordt ingevuld: bij een bank of bij de Federale Schatkist, het bevat informatie over de bank en de open rekening. Maar het uiteindelijke document bevat in ieder geval twee pagina's. Het document gaat vergezeld van een certificaat van de bank waarin de opening van een rekening wordt bevestigd en een kopie van het document dat de bevoegdheid van de vertegenwoordiger van de rechtspersoon bevestigt - afhankelijk van het aantal bladen wordt de overeenkomstige kolom op het eerste blad ingevuld .

Als de kennisgeving persoonlijk wordt ingediend, moeten er twee exemplaren worden afgedrukt en ingevuld, waarvan er één wordt teruggestuurd naar de belastingbetaler als bewijs dat aan de wettelijke vereiste is voldaan. Zorg ervoor dat u het tweede exemplaar bewaart; er moet een teken op staan ​​dat aangeeft dat u de documenten aanvaardt.

Als u een melding per post verzendt, is één kopie voldoende; na acceptatie van het document stuurt de Belastingdienst u een kaartje waarop het feit van ontvangst staat vermeld. Ook op de website van de Federale Belastingdienst staat er

Bericht aan het Pensioenfonds

Het Pensioenfonds van de Russische Federatie is ook geïnteresseerd in het ontvangen van informatie over de activiteiten van de LLC; er is alleen een aanbevolen rapportageformulier waar u dit kunt downloaden;

Het document bevat de volgende informatie:

• FIN en controlepunt;
• naam van de organisatie;
• registratiecode bij het Pensioenfonds;
• naam van de territoriale instantie waarbij het document wordt ingediend;
• bank- en rekeninggegevens;
• handtekeningen van de manager en hoofdaccountant en zegel van de LLC.

Het formulier wordt ingevuld in twee exemplaren, één ervan blijft bij de rechtspersoon en moet voorzien zijn van een merkteken dat de aanvaarding van de kennisgeving aangeeft. Als het document per post wordt verzonden, moet als reactie ook een bevestiging van aanvaarding van de melding worden verzonden. Als bijlage moet u ook een verklaring van de bank over het openen van een rekening meesturen.

Bericht aan de FSS

Geef bij het invullen van het formulier de volgende informatie op:

• OKATO;
• registratienummer in de FSS;
• naam van de territoriale eenheid van de FSS, het postadres;
• naam en gegevens van de bank;
• rekeningnummer;
• positie en handtekening van het hoofd, zegel van de organisatie;
• datum van voltooiing van het document.

De kopie die bij de LLC blijft, moet een merkteken dragen dat aangeeft dat de kennisgeving wordt aanvaard.

Kennisgeving van het openen van een rekening is een formele maar verplichte procedure die niet mag worden vergeten. In de Russische praktijk is het niet gebruikelijk om een ​​boete op te leggen voor het overschrijden van deadlines met enkele uren (hoewel er uitzonderingen zijn), maar een aanzienlijke gemiste deadline zal resulteren in een boete en doet niets af aan de noodzaak om alles in te vullen en in te dienen benodigde documenten. Om claims over gemiste deadlines te voorkomen, moet u een kopie bewaren die is gemarkeerd als aanvaarding van de kennisgeving als bewijs van naleving van de wettelijke vereisten.

Elke rechtspersoon of individuele ondernemer (hierna: individuele ondernemer) moet over een bankrekening beschikken. Na de opening rijst de vraag: hoe kunnen de regelgevende diensten hiervan op de hoogte worden gesteld? Hiervoor bestaan ​​speciale vormen van melding van het openen van een betaalrekening.

In dit artikel zullen we bekijken hoe u ze moet invullen, waar en wanneer u ze moet indienen, en wat er zal gebeuren als dit niet gebeurt.

Waarom en wie moet u op de hoogte stellen van het openen van een rekening?

Laten we beginnen met het belangrijkste: op 1 mei 2014 worden er wijzigingen aangebracht in Federale wet Nr. 212, waarbij de verplichting wordt ingetrokken om de controleautoriteiten op de hoogte te stellen van de opening van een lopende rekening. Dat wil zeggen dat een dergelijk bericht vandaag niet verplicht is. Dit heeft het leven voor individuele ondernemers en organisaties een stuk makkelijker gemaakt. Laten we kort kijken naar wat er eerder moest gebeuren en wat vandaag niet meer nodig is.

Voorheen was het nodig om de opening van een rekening te melden aan drie autoriteiten: de belastinginspectie (IFTS), het Pensioenfonds (PFR) en het Sociale Verzekeringsfonds (SIF).

Deze instanties zijn verantwoordelijk voor het controleren en monitoren van de betalingen aan de begroting. De territoriale instantie waarbij de rechtspersoon of individuele ondernemer is geregistreerd, dat wil zeggen op de plaats van vestiging of verblijfplaats, had op de hoogte moeten worden gesteld.

De kennisgeving was een schriftelijke kennisgeving van de ondernomen actie, namelijk het openen van een rekening. Er moest een gespecialiseerd formulier worden ingevuld. Voor al deze autoriteiten is de melding inmiddels ingetrokken.

Hoe de melding eruit zag en hoe deze ingevuld moest worden

Voor de melding aan de Belastingdienst is gebruik gemaakt van het goedgekeurde formulier nr. S-09-1, hetzelfde voor alle ondernemingen, instellingen, individuele ondernemers, ongeacht de organisatie- en rechtsvorm. Het formulier bestond uit een titelpagina en twee andere bladen A of B. Blad A - als er een lopende rekening bij een bank wordt geopend, en Blad B - als er een rekening wordt geopend bij de Federale Schatkist.

Het formulier werd ingevuld met een speciaal programma of de benodigde gegevens werden met de hand in het gedrukte formulier ingevoerd. De basisgegevens die moeten worden ingevoerd, zijn als volgt:

• De naam van de rechtspersoon of individuele ondernemersgegevens werden, net als in de wettelijke documenten, voluit vermeld.
• TIN en controlepunt helemaal bovenaan de pagina.
• OGRN voor een organisatie of OGRNIP voor een ondernemer.
• Code van de belastingdienst zelf.
• Plaats een nummer in het vak van het rekeningopeningsbericht en selecteer waar de rekening wordt geopend: bij een bank of schatkist. Dit bepaalt welk blad vervolgens moet worden ingevuld: A of B.
• Informatie over de aanvrager, dat wil zeggen het hoofd van het bedrijf of de vertegenwoordiger, wordt ingevuld.
• Datum en handtekening van de aanvrager, evenals telefoonnummer.

Het was voorpagina, laten we nu verder gaan naar de tweede pagina. Het gaf informatie over het account zelf aan. Deze omvatten: het rekeningnummer, de onmiddellijke datum van opening, de volledige naam van de bank en haar adres, evenals KPP, INN en BIC van de bank. Het document moet het zegel van de organisatie en de handtekening van de indiener van het bericht dragen.

Alle bovenstaande informatie kan gemakkelijk worden gevonden in de oprichtingsdocumenten van de onderneming of in een certificaat van staatsregistratie IP. De rest van de informatie over de rekening en de bank vindt u in het openingscertificaat van de rekening.

Nu over andere controleorganen. Met betrekking tot Meldingen Pensioenfonds, dan bevatte het het volgende:

• volledige naam van het bedrijf of volledige naam van de individuele ondernemer;
• controlepunt en belastingidentificatienummer;
• registratienummer bij het pensioenfonds van Rusland;
• naam van die afdeling Pensioenfonds, waarin de rechtspersoon of individuele ondernemer is ingeschreven;
• rekeningnummer en openingsdatum;
• informatie over de bankinstelling;
• zegel en handtekening van de aanvrager;
• datum van kennisgeving.

Aan het Sociaal Verzekeringsfonds Er werd soortgelijke informatie verstrekt als voor het Pensioenfonds. Het enige verschil is dat het registratienummer van dit Fonds en de naam van de overeenkomstige tak van het Fonds werden vermeld.

De kennisgeving ging vergezeld van een certificaat van opening van een lopende rekening en, indien nodig, een kopie van het document dat de bevoegdheid van de vertegenwoordiger bevestigde. Op de titelpagina werd in een speciale kolom het aantal aanmeldingen vermeld.

Als er meer dan één rekening werd geopend, moest voor elk daarvan een apart, volledig ingevuld formulier worden ingediend. Het was verboden om meerdere accounts op één formulier aan te geven.

Nu al deze onnodige documenten en formulieren niet meer worden ingediend, is de procedure voor het openen van een rekening vereenvoudigd en zijn er niet veel meldingen aan verschillende autoriteiten nodig.

Deadlines voor het verzenden van meldingen

In de belastingwetgeving is duidelijk vastgelegd binnen welke termijn de bovengenoemde autoriteiten op de hoogte moeten worden gesteld. hij componeerde zeven dagen na opening van de rekening. Daarom moesten alle meldingen snel naar de controleautoriteiten worden gestuurd of persoonlijk naar hen worden doorverwezen, wat veel tijd kostte.

Het niet halen van deadlines was het gevolg negatieve gevolgen in de vorm van sancties. We zullen het in de volgende paragraaf over hun grootte hebben.

Mogelijke boetes

De sancties bestonden uit een geldboete. De maat is verschillend voor 2 categorieën personen:

1. De eerste zijn rechtspersonen, zij betaalden 5000 roebel.
2. De tweede groep bestaat uit individuele ondernemers en ambtenaren was het voor hen goedkoper om niet aan de eis te voldoen - 2000 roebel.

Als u de regel heeft overtreden en één kennisgeving heeft ingediend, maar meerdere rekeningen heeft geopend, wordt het bedrag van de boete verhoogd. Bij het ontbreken van twee verplichte meldingen bedroeg de boete respectievelijk 10.000 en 4.000 roebel.

Nadat de bepalingen van de wet op de meldingsplicht zijn ingetrokken, worden ook de sancties ingetrokken, waardoor u zich geen zorgen hoeft te maken over het halen van de indieningstermijnen en het aantal exemplaren van het bericht.

We hebben dus alle kwesties in overweging genomen die verband houden met het op de hoogte stellen van regelgevende instanties over het openen van een betaalrekening door een organisatie of individuele ondernemer.