Elk bedrijf wordt onvermijdelijk geconfronteerd met de noodzaak om zijn zakenpartners te controleren. Alvorens een overeenkomst te sluiten, laat staan ​​een voorschot te sturen, zullen wij er alles aan doen om na te gaan wie onze tegenpartij is (bijvoorbeeld via TIN): bestaat hij echt? wie tekent het contract? Hoe lang is het bedrijf al op de markt? kennen zij dit bedrijf?

In een meer specifiek geval wordt een accountant geconfronteerd met de noodzaak om bewijs te hebben van zijn zorgvuldigheid bij belastingcontroles, ook al schrijft de Belastingwet een dergelijke plicht niet rechtstreeks voor.

De eenvoudigste eerste stap is om gratis de tegenpartij per TIN te controleren op de website van de Belastingdienst. Online cheque het heet “Controleer jezelf en je tegenpartij” (nalog.ru). Deze methode maakt het mogelijk om via TIN een uittreksel over het bedrijf te bekijken uit het Unified State Register of Legal Entities. Zoals de praktijk laat zien, is dit goed, maar het is absoluut niet voldoende om een ​​bedrijf volledig te controleren en uw bedrijf te beschermen tegen fraudeurs en tegen claims van regelgevende instanties.

We zullen u alle fijne kneepjes en details van het controleren van bedrijven vertellen: hoe en wat u moet controleren, of het voldoende is om een ​​bedrijf via TIN te controleren, en welke betaalde en gratis opties hiervoor kunnen worden gebruikt.

Op de website van de Belastingdienst en in speciale programma’s kunt u (documentaire) informatie over uw zakenpartner verzamelen en analyseren. Dergelijke acties zullen bepalen hoe gewetensvol uw partner zaken doet.

In een organisatie wordt een belastingcontrole van een tegenpartij door TIN doorgaans uitgevoerd door medewerkers van de juridische afdeling of de afdeling economische zekerheid. Als de organisatie niet over een dergelijke afdeling beschikt, is het controleren van tegenpartijen (bijvoorbeeld via TIN op de website van de Federale Belastingdienstinspectie) de verantwoordelijkheid van de persoon die het contract sluit.

Er zijn verschillende redenen, wat de noodzaak van deze activiteit rechtvaardigt. Deze omvatten risico's voor het financiële en economische leven: het risico van niet-levering van goederen, levering van goederen van lage kwaliteit, vroegtijdige levering van goederen, enz., zelfs frauduleuze plannen.

We moeten ook niet vergeten dat elke transactie onderworpen is aan belasting. De federale belastingdienst heeft herhaaldelijk benadrukt dat de verantwoordelijkheid voor het kiezen van een bedrijf waarmee wordt samengewerkt volledig bij de organisatie ligt. De mogelijke gevolgen van een dergelijke keuze zijn het ondernemersrisico van de organisatie. Tijdens een controle kan de Belastingdienst bijvoorbeeld een twijfelachtige transactie uitsluiten van de uitgaven of de BTW niet aftrekken. Om dergelijke problemen te voorkomen, is het gemakkelijker om het bedrijf vooraf te controleren via TIN op de website van de Belastingdienst, nadat u een uittreksel heeft ontvangen van het Unified State Register of Legal Entities (nalog.ru).

De staat heeft geen formele verplichting ingevoerd om bedrijven te verifiëren bij het sluiten van contracten, laat staan ​​criteria voor een dergelijke procedure, een lijst met noodzakelijke acties of een minimaal pakket aan documenten.

In het Belastingwetboek komen geen begrippen voor als ‘verificatie van de tegenpartij’ of ‘kwade trouw van de belastingbetaler’. Ondertussen is er clausule 10 van de resolutie van het plenum van het Hooggerechtshof van Arbitrage Russische Federatie d.d. 10/12/2006 N 53 “Over de beoordeling door arbitragehoven van de geldigheid van een belastingplichtige die een belastingvoordeel ontvangt”, waarin staat: “Het voordeel kan als ongerechtvaardigd worden erkend als de belastingdienst bewijst dat de belastingplichtige zonder zorgvuldigheid heeft gehandeld ...”. Hierna heeft de staat bedrijven feitelijk de verplichting opgelegd om hun partners te controleren, en een praktiserende accountant wordt voortdurend geconfronteerd met de noodzaak om een ​​tegenpartij te vinden met behulp van het TIN op de belastingwebsite, en vervolgens te controleren ‘wat hij ademt’.

Organisaties moeten al jaren eerst het TIN van de tegenpartij controleren (de Federale Belastingdienst staat dit gratis toe) en vervolgens een dergelijke controle documenteren. Gedurende deze tijd werd het meest gevraagde documentenpakket gevormd:

• kopie van het Handvest;
• uittreksel uit het Unified State Register of Legal Enities;
• een kopie van het kentekenbewijs;
• een kopie van het belastingregistratiecertificaat;
• brief uit statistieken met codes;
• documenten die de bevoegdheid bevestigen van de persoon met wie het contract is ondertekend, bijvoorbeeld een volmacht en een kopie van het paspoort.

Houd er rekening mee dat het controleren van het feit dat informatie is ingevoerd in het Unified State Register of Legal Entities en het ontvangen van een document waarin de bevoegdheid van de persoon wordt bevestigd om documenten te ondertekenen vanuit het standpunt van het Ministerie van Financiën, duidt op due diligence (brief van het Ministerie van Financiën van Rusland d.d. 10 april 2009 nr. 03-02-07/1-177).

Daarnaast kan, afhankelijk van de activiteit, het volgende gevraagd worden:

• organisatiekaart;
• uittreksel uit personeelstafel(als er een specialist nodig is om de werkzaamheden uit te voeren);
• licenties met bijlagen, noodzakelijke machtigingen;
• certificaten van de federale belastingdienst die de afwezigheid van schulden bevestigen;
• kopieën van de boekhoudkundige en fiscale aangiften van de afgelopen periode met een markering van de Federale Belastingdienst;
• een kopie van de huurovereenkomst (kantoor, magazijn, etc.).

Veel minder vaak, maar er zijn al precedenten wanneer het volgende wordt gevraagd:

• analytische aantekeningen (bijv. korte samenvatting bedrijven over het uitvoeren van soortgelijke projecten);
• aanbevelingsbrieven (meestal opgevraagd door banken);
• accountantsverklaring;
• en zelfs een rekening-courantoverzicht van de afgelopen maand, kwartaal of jaar.

Wanneer u zelfstandig handelt, dient u gebruik te maken van de volgende informatiebronnen:

• zelf een uittreksel uit het Unified State Register of Legal Enities aanvragen voor uw partner;
• controleer of hij een website heeft;
• in vrije vorm een ​​verzoek sturen naar de inspectie van de Federale Belastingdienst over de integriteit van de belastingbetaler;
• controleer of het is geregistreerd op het “massaregistratie”-adres op de website van de Federale Belastingdienst;
• u kunt uzelf en uw tegenpartij controleren bij de gelijknamige dienst van de Federale Belastingdienst op de website "controleer uzelf en uw tegenpartij" nalog.ru (u moet eerst uw TIN controleren op de belastingwebsite);
• Bekijk het in het "Bulletin" staatsregistratie", ongeacht of zij een liquidatie- of reorganisatieprocedure is begonnen;
• zoek naar het paspoort van het enige uitvoerende orgaan op de website van het Ministerie van Binnenlandse Zaken om na te gaan of het enige tijd geleden verloren is gegaan;
• U kunt de vergunninggegevens raadplegen op de website van de vergunningverlenende instantie;
• op de website van het Hooggerechtshof van de Russische Federatie en andere rechtbanken kunt u nagaan of het bedrijf heeft deelgenomen aan gerechtelijke procedures;
• Voer de naam van het bedrijf waarin u geïnteresseerd bent, de achternaam, de voornaam en de patroniem van de directeur in een zoekmachine in en bekijk alle vermeldingen ervan.

Elk bedrijf bepaalt zelfstandig de graad mogelijk risico bij het afsluiten van overeenkomsten en neemt passende organisatorische maatregelen. Meestal wordt er een persoon aangesteld die verantwoordelijk is voor deze procedure, en de procedure zelf wordt geregeld door een intern reglement of reglement van orde voor het verifiëren van tegenpartijen. Iedere organisatie voert in ieder geval gratis een controle uit van de tegenpartij op de belastingwebsite met behulp van het TIN.

In dit materiaal heb ik vele manieren gecombineerd om de organisaties waarmee u gaat samenwerken te controleren. Een bedrijf controleren is eigenlijk heel eenvoudig: volg gewoon de stappen volgens onderstaande checklist. Bijna alle bovenstaande methoden om bedrijven te controleren zijn gratis.

Onder de betaalde diensten met demomodus is er ook genoeg om uit te kiezen, dit is bijvoorbeeld degene die ik zelf gebruik:

Moet een van de nuttigste services zijn. Niet voor niets blijven er geschillen woeden over de vraag of de verstrekte lijst met verstrekte informatie een onthulling van belastinggeheimen inhoudt.

In de toekomst moet de dienst een effectief instrument worden voor het identificeren van kortstondige oplichting.

Vanaf 1 augustus 2018 (wanneer de volledige versie zou moeten worden gelanceerd) is de service echter ‘uitgeschakeld’. Er is geen tijdsbestek voor het herstellen van de functionaliteit.

UPD: Het werkte! Maar “op de een of andere manier.” Arm en onhandig. Maar misschien heeft u geluk en profiteert u van uw tegenpartij.

Een van de belangrijkste diensten voor het verifiëren van rechtspersonen. U kunt zoeken op fiscaal identificatienummer of organisatienaam. De dienst staat op de website belastingkantoor en het is gratis te gebruiken. Het resultaat van het zoeken naar bedrijven is actuele informatie uit het Unified State Register of Legal Enities in de vorm van een uittreksel.

Het belangrijkste waarmee u de service kunt controleren (en wat heel vaak wordt genegeerd bij het sluiten van een deal! - wat eenvoudigweg een paradox is) is de realiteit van het bestaan ​​van de organisatie.

In de verklaring kunt u de volgende informatie zien:

• over de regisseur;
• over de oprichters;
• datum van oprichting van de rechtspersoon;
• informatie over reorganisatie, liquidatie etc.;
• omvang van het toegestane kapitaal;
• OKVED-codes en andere informatie.

Ook kunt u een uittreksel van de dienst ‘Controleer uzelf en uw tegenpartij’ gebruiken om een ​​vordering te voegen in geval van een juridisch geschil bij de arbitragehoven.

U kunt zowel individuele ondernemers als rechtspersonen controleren.

Met deze dienst kunt u de schulden van het bedrijf ‘doorbreken’, die al het punt hebben bereikt waarop de deurwaardersdienst gedwongen kan incasseren.

Hiermee kunt u evalueren:

• de aanwezigheid en het totale bedrag aan schulden van de organisatie (en dienovereenkomstig haar relaties met andere bedrijven);
• aanwezigheid van claims van de belastinginspectie, Pensioenfonds etc.;
• de kans op faillissement van een rechtspersoon.

Via deze databank kunt u ook de schulden van de directeur van de organisatie en haar oprichters terugvinden. Dit kan u ook veel over hen vertellen en kan in sommige gevallen directe gevolgen voor u hebben (bijvoorbeeld uitdagende transacties).

Ook zeer belangrijke dossiers die geschillen weerspiegelen in arbitragehoven in heel Rusland.

Enerzijds is de aanwezigheid van geschillen bij de rechtbank een indicator van de werkelijke activiteit van het bedrijf en dit geeft enig vertrouwen dat je niet met een vliegend bedrijf te maken hebt.

Voor een diepere analyse is het echter beter om de meest typische rechterlijke uitspraken voor een bepaalde rechtspersoon te bestuderen en vooral aandacht te besteden aan de vraag of er rechterlijke uitspraken zijn die verband houden met het faillissement ervan. Kijk ook hoe regelmatig uw potentiële tegenpartij bij zijn partners afbetaalt en hoe veeleisend hij is in zijn relaties met hen.

Informatie over faillissementen van rechtspersonen wordt officieel gepubliceerd in Kommersant. Daar kunt u niet alleen informatie vinden over het feit van de faillissementsverklaring, maar ook andere informatie waarin de faillissementswetgeving voorziet (bijvoorbeeld over vergaderingen).

Ook nuttig in dit verband is het “Unified Federal Register of Bankruptcy Information” bankrot.fedresurs.ru.

Een niet-statelijke dienst is een aggregator van rechterlijke uitspraken van arbitragehoven en rechtbanken met algemene jurisdictie. Mogelijkheid om te zoeken op rechters, op regio, op specifieke vertegenwoordigers.

Het grootste nut is bij het zoeken naar beslissingen van rechtbanken met algemene jurisdictie met betrekking tot de bestuurder en oprichters van een rechtspersoon.

De controle is nuttig omdat:

• Hiermee kunt u achterhalen of de organisatie een klein of middelgroot bedrijf is (in sommige gevallen is dit van belang);
• waaruit blijkt dat de organisatie in de afgelopen rapportageperiode heeft gerapporteerd, aangezien op basis van deze gegevens de status wordt toegekend.

Direct nut uiteraard voor staats- en gemeentelijke organisaties.

Als uw potentiële tegenpartij echter op deze ‘zwarte lijst’ staat, is dit een reden om na te denken over zijn eerlijkheid.

Ondanks het feit dat bovenaan de inscriptie "Bureau van de procureur-generaal..." staat, toont de dienst ook geplande en voltooide inspecties van andere regelgevende en toezichthoudende autoriteiten (bijvoorbeeld de arbeidsinspectie). Dergelijke inspecties kunnen uiteraard leiden tot administratieve opschorting van activiteiten, hoge boetes en andere straffen als er overtredingen worden geconstateerd. Daarom is de service erg handig.

Handig bijvoorbeeld bij de aanschaf van apparatuur met identificatienummers of auto’s voor uw organisatie. De informatie in het register heeft een officieel karakter.

Bij aankoop van onroerend goed (gebouwen, kantoren, opstallen) is het controleren van deze registers verplicht!

Momenteel zijn er twee in essentie onafhankelijke registers: het kadaster en het Unified State Register. Bij beide registers moet informatie over het object worden opgevraagd.

U kunt zowel de officiële website gebruiken als websites die partners zijn van Rosreestr. Via partnersites zijn afschriften binnen enkele uren op te vragen via officiële dienst- binnen een week.

Voorbeeld van een website met snelle verklaringen: vrosreestre.ru

De uittreksels bevatten informatie over de eigenaren, lasten, juridische claims, maar ook echte (juridisch belangrijke) kenmerken van het object.

Indien er een transactie wordt afgesloten voor de levering van kantoorartikelen is deze controle uiteraard niet nodig.

Maar het is wel handig als u voor bepaalde werkzaamheden of diensten een specialist inschakelt (bijvoorbeeld een advocaat of een accountant). Hiermee kunt u de kwalificaties van de specialist verifiëren.

Het enige probleem is dat de Rosobrnadzor-website zo nu en dan nauwelijks werkt. Maar misschien heb je geluk.

Deze database bevat nog niet alle documenten, maar wordt wel bijgewerkt.

Belangrijkste staat registratienummer(OGRN) is toegewezen aan alle organisaties en individuele ondernemers die actief zijn in de Russische Federatie. Dit is een van de belangrijkste numerieke identificatiegegevens, die gecodeerde informatie over de onderneming bevat (plaats en tijdstip van oprichting, type organisatie en link naar de belastingdienst).

Deze code voert verschillende functies uit:

Deze identificatiecode is uniek voor elke instelling of onderneming en wordt voornamelijk door de bedrijven zelf gebruikt als een van hun gegevens bij het doen van betalingen via banken, aangezien de bankorganisatie alle benodigde informatie over de betaler ontvangt van de OGRN.

De OGRN-code voor ondernemingen bestaat uit dertien cijfers, waarvan de combinatie in verschillende groepen is verdeeld. Elk van hen bevat bepaalde informatie, met name de waarde van de eerste geeft het type organisatie aan:

• 1 – het nummer is een teken van het staatsregistratienummer;
• 3 – nummer toegekend aan een individuele ondernemer;
• 2 – de onderneming of organisatie is een overheidsinstantie.

De volgende twee cijfers zijn het jaar van registratie (‘10’ betekent bijvoorbeeld 2010). De vierde en vijfde geven de regio aan waarin de OGRN-houder is geregistreerd, en de daaropvolgende (zesde en zevende) zijn de identificatie van het specifieke belastingkantoor dat de registratie heeft uitgevoerd. De nummers acht tot en met twaalf zijn het nummer van het besluit op basis waarvan de onderneming is georganiseerd en geregistreerd. Het dertiende cijfer is een controlecijfer en dient om de authenticiteit van de OGRN te verifiëren.

Vaak kan in plaats van de afkorting OGRN de afkorting OGRNIP worden gevonden, wat de identificatie is van een individuele ondernemer, zoals aangegeven door de overeenkomstige OGRNIP-decodering. Deze codes zelf verschillen in het aantal cijfers: er zijn er 15 in OGRNIP.

U kunt deze organisatiecode op verschillende manieren achterhalen:

En tot slot: in een aantal situaties kan het nodig zijn om de authenticiteit van de OGRN te verifiëren. Als u bijvoorbeeld van plan bent een deal te sluiten of samen te werken met een organisatie waarvan de “reinheid” twijfelachtig is of als de mogelijkheid bestaat dat deze identificatie (net als alle andere gegevens) nep is.

Hiervoor is hetzelfde dertiende cijfer van de OGRN bedoeld, waarvan de decodering hierboven is beschreven. Je hoeft alleen maar dit getal uit de algemene reeks weg te gooien en het resterende getal door 11 te delen. Je krijgt zeker een gebroken getal, waarvan je de rest achter de komma moet weggooien. Laten we deze waarde nemen als X.

We vermenigvuldigen de resulterende waarde met 11 - dit is het getal Y. Als je bij het aftrekken van de waarde Y van X een waarde krijgt die gelijk is aan het dertiende weggegooide cijfer, is de OGRN daarom geldig. Het controleren van de OGRN voor individuele ondernemers (OGRNIP) gebeurt volgens hetzelfde schema. Slechts 14, en niet 11, wordt gebruikt als deler en vermenigvuldiger.

Het hoofdstaatsregistratienummer (OGRN, gelezen als “ogereen”) wordt toegewezen bij het invoeren van de staatsregistratie van een rechtspersoon in het Unified State Register of Legal Entities (USRLE) en wordt uitgegeven door de belastingdienst op de plaats van vestiging registratie van de rechtspersoon.

Alleen rechtspersonen hebben OGRN. Als u besluit de OGRN van een bedrijf, organisatie of partneronderneming te controleren, kunt u dit op onze website doen.

Wilt u een bedrijf online controleren via OGRN? Vul slechts één veld in en alle benodigde informatie ligt voor u klaar.

Bij de introductie van deze identificatiecode zijn de volgende doelen nagestreefd:

Vóór de introductie van OGRN Federale wet“Bij de registratie van rechtspersonen” was het mogelijk om een ​​bedrijf alleen te identificeren aan de hand van het TIN: dit nummer geeft aan dat de organisatie tot een bepaalde instantie van de Federale Belastingdienst behoort en registratie-informatie op deze afdeling. Het OGRN-nummer bevat meer dan volledige informatie over de onderneming.

De OGRN van een organisatie is een combinatie die kan worden geverifieerd. Het is voldoende om de eerste 12 cijfers van de identificatie door 11 te delen. De rest moet samenvallen met het laatste (controle)cijfer. Op deze manier kunt u snel verifiëren dat de OGRN van de organisatie geldig is.
In het geval van OGRNIP wordt de controle op een vergelijkbare manier uitgevoerd: de overeenstemming van de rest van het delen van de eerste 14 cijfers door 13 en het controlecijfer wordt gecontroleerd.

Met onze service kunt u de registratiegegevens van een rechtspersoon controleren en uzelf beschermen tegen interactie met 'fly-by-night'-bedrijven.

De OGRN, OGRNIP en TIN van de organisatie zijn de belangrijkste identificatiegegevens van individuele ondernemers en rechtspersonen. Ze worden één keer toegekend en blijven ongewijzigd totdat de organisatie wordt geliquideerd. Daarom kunt u met behulp van de OGRN eenvoudig het TIN achterhalen, en omgekeerd, en vervolgens de informatie over de organisatie bekijken die voor iedereen beschikbaar is.

OGRNIP - het belangrijkste staatsregistratienummer van een individuele ondernemer. In tegenstelling tot OGRN bestaat deze identificatie uit 15 cijfers, waarvan de laatste de controle is.

• in alle inschrijvingen in het rijksregister die betrekking hebben op deze rechtspersoon (organisatie, bedrijf, onderneming);
• in documenten die de inschrijving van relevante vermeldingen in het staatsregister bevestigen;
• in alle documenten van deze rechtspersoon, samen met zijn naam;
• in informatie over staatsregistratie gepubliceerd door registratieautoriteiten.

Verificatie van informatie over de OGRN van een rechtspersoon (organisatie, bedrijf, onderneming) wordt uitgevoerd:

Elke transactie die tussen individuen of rechtspersonen wordt aangegaan, moet voldoen aan de lokale wetgeving. En als er in sommige staten strikte definities van een juridische transactie bestaan, dan moeten Russische ondernemers in elk geval op eigen risico en risico handelen, de betrouwbaarheid van de tegenpartij controleren en soms de wettelijke documenten van de juridische entiteit en zelfs de kenmerken ervan opvragen. van voormalige zakenpartners.

Gelukkig kwam de staat de ondernemers in dit geval halverwege tegemoet: een deel van de informatie die nodig is voor verificatie van het Unified State Register of Legal Entities (USRLE), inclusief de volledige naam en registratieadres van de onderneming (organisatie), is gratis beschikbaar op het internet. Dit betekent dat u nu online een eerste idee kunt krijgen van het bedrijf van de tegenpartij, zonder tijd te verspillen aan een persoonlijk bezoek aan de federale belastingdienst. Met welke diensten u dit kunt doen, wordt hieronder besproken.

Zoals altijd moeten we beginnen met termen. TIN, dat wil zeggen het identificatienummer van de belastingbetaler, is een reeks van tien of twaalf cijfers van 0 tot 9, waarmee, in overeenstemming met het ontwikkelde algoritme, de eigenaar ondubbelzinnig kan worden bepaald en in de toekomst, met behulp van officieel geaccrediteerde databases, kan worden verkregen aanvullende informatie over hem. Het belangrijkste doel van de TIN is om het proces van het berekenen en betalen van belastingen te vergemakkelijken, waardoor het werk van de federale belastingdienst wordt geautomatiseerd.

Het algoritme voor het toekennen en decoderen van het TIN werd voor het eerst getest in 1993: daarna werd dit nummer alleen verplicht toegewezen aan rechtspersonen: kantoren, bedrijven en andere organisaties van welke vorm dan ook. Omdat de automatisering van het bedrijfsleven en de overheid, om nog maar te zwijgen van de bevolking, op dat moment op een extreem laag niveau stond, hadden noch potentiële zakenpartners, noch zelfs gewone klanten de mogelijkheid om de gegevens van het bedrijf online te controleren. Het was alleen mogelijk om informatie uit het register te verkrijgen na het invullen van de juiste aanvraag en het betalen van een staatsvergoeding voor een vast bedrag.

Vier jaar later veranderde de situatie niet veel, toen de uitgifte van FIN's, ook op vrijwillige en verplichte basis, aan individuele ondernemers begon – zowel degenen die al werkten als degenen die net van plan waren een eigen bedrijf te openen. Om informatie over een bedrijf of individuele ondernemer te kunnen doornemen, moest de partnerorganisatie een papieren versie van een uittreksel uit het Unified State Register of Legal Entities ontvangen, nadat ze eerder een vergoeding had betaald.

In 1999 kwamen ook particulieren in aanmerking voor een FIN. Omdat deze categorie geen verplichtingen jegens de staat heeft met betrekking tot commerciële activiteiten, kan een Russische staatsburger theoretisch weigeren een identificatienummer af te geven - maar degenen die dit pad hebben gevolgd weten heel goed met welke moeilijkheden deze beslissing gepaard gaat.

Om het zoeken naar een belastingbetalerorganisatie in een enorme algemene database van enkele miljoenen items te vereenvoudigen, wordt het nummer niet willekeurig toegewezen, maar in overeenstemming met het volgende schema:

• de eerste twee cijfers geven de code aan van het onderwerp van de Russische Federatie (autonome okrug, republiek of regio);
• het volgende paar is het nummer van de federale belastingdienst voor de opgegeven regio;
• nog vijf tekens (zes voor individuen) - het nummer waaronder een specifieke persoon is geregistreerd in het territoriale gedeelte van de OGRN;
• het laatste cijfer, het tiende in volgorde (voor gewone burgers - de laatste twee), is een controlecijfer waarmee u de juistheid van de nummertoewijzing kunt controleren en het document op zijn minst gedeeltelijk kunt beschermen tegen vervalsing.

Dus waarom zou u informatie moeten achterhalen over een organisatie die het TIN gebruikt?

Het eerste en meest voor de hand liggende antwoord is om niet te veel risico te nemen bij het afsluiten van een transactie met een tegenpartij, vooral als het om aanzienlijke bedragen gaat. Het kan immers zo zijn dat een bedrijf dat de uiterlijke kenmerken van een gerenommeerde rechtspersoon heeft, feitelijk een andere naam heeft, op het verkeerde adres en bij de verkeerde persoon staat ingeschreven, of zelfs helemaal wordt uitgeschreven.

Belangrijk: de aanwezigheid van inconsistenties tussen de door het bedrijf verstrekte informatie en gegevens uit het Unified State Register of Legal Entities duidt niet altijd op de frauduleuze bedoelingen van de managers van de organisatie: een simpele menselijke factor mag niet worden afgeschreven. En dit is waar de Russische wetgeving in het spel komt. Hoewel het, zoals reeds vermeld, geen instructies bevat over de verplichte verificatie van de tweede partij bij de transactie, inclusief voor de betaling van belastingen, moeten ondernemers paragraaf 10 van de resolutie van het Hooggerechtshof van de Russische Federatie nr. 53 onthouden. “Over de beoordeling door arbitragehoven van de geldigheid van de belastingbetaler die een belastingvoordeel ontvangt”, aangenomen op 12 oktober 2006, volgens welke het ontvangen voordeel als ongerechtvaardigd kan worden beschouwd als een van de bevoegde instanties

komt vast te staan ​​dat de belastingplichtige heeft gehandeld zonder de onder de gegeven omstandigheden vereiste zorgvuldigheid. Wat deze ‘voorzichtigheid’ is en in hoeverre deze in een bepaald geval ‘noodzakelijk’ is, is een open vraag: geen enkele regeringstak zal dit blijkbaar ophelderen. Theoretisch kunnen we over van alles praten: van het ontvangen van een eenvoudig ontvangstbewijs van een partnerorganisatie tot het opvragen van alle documenten die verband houden met de transactie, zelfs aanbevelingsbrieven en verklaringen voor lopende rekening

Advies: in de meeste gevallen is het, om de betrouwbaarheid van de tegenpartij te verifiëren en uw "voorzichtigheid" aan de medewerkers van de federale belastingdienst te bewijzen, voldoende om vertrouwd te raken met de informatie uit het Unified State Register of Legal Entities, zonder u te laten meeslepen met aanvullende informatie. Het verkrijgen van uitgebreide gegevens over een LLC of enige andere organisatievorm en het verder vertrouwd raken ermee is niet alleen een lang en moeizaam proces; Voor een toekomstige zakenpartner is dit niet minder een test. In dergelijke omstandigheden is het gemakkelijker om een ​​onbeduidend contract te weigeren dan uw eigen middelen te besteden aan het verstrekken van de gevraagde informatie.

De uitgebreide lijst omvat:

Maar voordat u een potentiële partner vraagt ​​om kopieën van de vermelde documenten te verzenden of te presenteren, is het logischer om basisinformatie te verkrijgen van het Unified State Register of Legal Entities, dat volledig gratis op de website van de Federale Belastingdienst of andere internetbronnen wordt aangeboden. Ondanks de beperkingen van deze gegevens is het op basis daarvan al mogelijk om een ​​conclusie te trekken over de betrouwbaarheid van de organisatie en de wenselijkheid van verdere onderhandelingen.

Een overeenkomst wordt niet altijd gesloten tussen twee rechtspersonen. Mogelijk is een van de partijen bij het contract dat wel zelfstandig ondernemer of een gewone burger die van plan is een contractuele relatie aan te gaan met een bedrijf of LLC. Ze zijn meestal gebouwd op basis van beloning: ofwel voert het bedrijf de acties uit die in het contract voor de persoon zijn gespecificeerd en ontvangt daarvoor een vergoeding van hem, of, integendeel, het individu werkt voor de organisatie en ontvangt een eenmalige of regelmatige vergoeding. winst in het vastgestelde bedrag. Het spreekt voor zich dat in al deze situaties de minst beschermde partij zal zijn gewoon mens, die niet over een staf van advocaten, economen en accountants beschikt en daardoor bij onrechtmatig handelen van een wederpartij gedwongen is zelf of met tussenkomst van derden zijn belangen te beschermen, van wier betrouwbaarheid hij ook niet zeker kan zijn.

Om te begrijpen hoe betrouwbaar de tweede partij bij de transactie is (een LLC of een bedrijf van een andere organisatievorm), kan een burger ook profiteren van de mogelijkheid die de federale belastingdienst biedt om via TIN naar informatie over een rechtspersoon te zoeken. ; het is bovendien volledig gratis dankzij de geleidelijke implementatie moderne technologieën, heel simpel.

Het volstaat om naar de officiële website van de federale belastingdienst of een andere betrouwbare bron te gaan (deze worden hieronder vermeld), voer het TIN of OGRN in en klik op "Zoeken" - en binnenkort zal alle beschikbare informatie voor de ogen verschijnen van de geïnteresseerde.

Belangrijk: aangezien een deel van de informatie uit het Unified State Register of Legal Entities openbaar beschikbaar is, hoeft een burger er geen toestemming voor te hebben, wat een onmiskenbaar voordeel van de dienst is. Een ander voordeel van het doorzoeken van de database zonder registratie is volledige vertrouwelijkheid. Zelfs bij gebruik van niet-officiële bronnen blijft de burger onherkenbaar: het ingevoerde FIN is niet van hem en hij laat zijn gegevens niet achter.

Maar zelfs onder deze omstandigheden mogen we de veiligheid, althans financieel, niet vergeten. We hebben het over dubieuze sites die tegen betaling aanbieden om op legale wijze door de database te ‘slaan’ individueel. Vertrouwende burgers worden aangetrokken door twee denkbeeldige voordelen van dergelijke bronnen: de mogelijkheid om volledige informatie over de organisatie te verkrijgen, en niet in een beperkt volume, en het verstrekken van informatie over individuen beloofd door de makers van de site, wat officiële bronnen niet doen Doen. Als gevolg hiervan verspilt een bezoeker van een internetdatabase die is gemaakt door oplichters (vaak zijn dit eenvoudige sites van één pagina) geld door het over te maken naar een onbekende rekening zonder de mogelijkheid tot teruggave, of pleegt hij vrijwillig een illegale handeling.

Wie garandeert bovendien de betrouwbaarheid van informatie uit niet-officiële bronnen? Zelfs als een burger die besluit geld af te staan ​​de benodigde informatie ontvangt, kan deze onjuist of achterhaald blijken te zijn. Rekening houdend met de traditionele traagheid van de Russische overheidsstructuren – zelfs in officiële databases worden de gegevens niet onmiddellijk bijgewerkt; en zelfs de eigenaar zal waarschijnlijk niet kunnen zeggen hoe verouderd het register is dat door de dubieuze site wordt gebruikt.

Dus als u informatie ontvangt over een rechtspersoon, dan alleen op vertrouwde portals; en de eerste daarvan is de officiële website van de federale belastingdienst van de Russische Federatie.

Informatie zoeken via de Federale Belastingdienst is de gemakkelijkste en veiligste optie; Het is moeilijk om je een situatie voor te stellen waarin je, om gegevens over een organisatie te vinden, andere bronnen moet gebruiken.

Om een ​​organisatie van TIN op de website van de Federale Belastingdienst te vinden, moet een bezoeker:

• Ga naar de website van de Federale Belastingdienst door nalog.ru in de adresbalk van uw browser in te voeren en de actie op een handige manier te bevestigen: door op Enter te drukken, op de linkermuisknop te klikken, enzovoort.
• Zoek het gedeelte ‘Elektronische diensten’ bovenaan de pagina aan de rechterkant en klik op de link ‘Bedrijfsrisico’s: controleer uzelf en uw tegenpartij’.

• Een identiek resultaat kan worden bereikt door te scrollen startpagina helemaal naar beneden en selecteer de link met dezelfde naam in de blauwe balk. In het nu volledige menu dat wordt geopend, moet je een sectie zoeken met exact dezelfde naam als hierboven en erop klikken.

• Op de pagina die wordt geopend met de titel "Informatie over de staatsregistratie van rechtspersonen, individuele ondernemers, boerenbedrijven", moet u eerst het tabblad "Rechtspersoon" markeren onder het opschrift "Zoekcriteria". Het wordt meestal standaard geselecteerd; Indien nodig kunt u er met een simpele muisklik naartoe overschakelen.

• Nadat u een beetje over de pagina hebt gescrolld, voert u het TIN of OGRN van de organisatie in het enkele tekstveld in of, door op de cirkel ernaast te klikken, de naam van de rechtspersoon. Voer vervolgens een code van zes in het captcha-veld in willekeurige getallen(indien nodig kunt u krijgen nieuwe code, klik op de link "Afbeelding bijwerken met cijfers") en klik op de blauwe knop "Zoeken". Een gebruiker die twijfelt aan de juistheid van de ingevoerde gegevens kan opnieuw beginnen door op de knop “Wissen” aan de linkerkant te klikken.

• Als de gegevens correct zijn ingevoerd, ontvangt de geïnteresseerde een tabel met basisinformatie: de naam van de rechtspersoon, het registratieadres, drie hoofdcodes (TIN, OGRN, KPP), en of de relevante gebeurtenissen hebben plaatsgevonden , data van beëindiging van de activiteit of ongeldigverklaring van de registratie.

• Door op de linknaam te klikken, kunt u een uittreksel uit het Unified State Register of Legal Entities in PDF-formaat downloaden, met daarin, naast informatie over de volledige en korte naam van de organisatie, de datum van registratie in het Register, het wettelijke adres en verschillende codes, informatie over wijzigingen in de registratiedocumenten, gegeven in chronologische volgorde. Nu kan de gebruiker informatie over een andere organisatie (LLC, bedrijf of firma) vinden door op de blauwe knop “Terug naar zoekcriteria” te klikken.

• Zonder de pagina met het resultaat te verlaten, heeft de portaalbezoeker de mogelijkheid om een ​​volledige elektronische verklaring te bestellen, gecertificeerd door een verbeterde elektronische digitale handtekening. Om dit te doen, moet u het blauwe veld met de bijbehorende zin direct onder de eerder genoemde knop vinden en de link volgen door op het laatste woord te klikken dat daar wordt gegeven - "hier".

• Vervolgens dient u in te loggen op uw persoonlijke account en verdere instructies van het systeem te volgen.

Belangrijk: voor het verstrekken van een gecertificeerd elektronisch uittreksel uit het Unified State Register of Legal Entities moet de geïnteresseerde een staatsvergoeding betalen van 200 (reguliere procedure) of 400 roebel (dringend uittreksel) roebel.

De onbetwistbare voordelen van de belastingwebsite zijn onder meer:

De enige nadelen van de dienst zijn de noodzaak om over een pc of laptop en een internetverbinding te beschikken. Al het andere is een compleet pluspunt, waardoor de portaalbezoeker met minimale tijd en energie een rechtspersoon kan vinden met behulp van het Taxpayer Identification Number (TIN).

Belangrijk: ondanks uitzonderlijke tolerantie kan het portaal van de Federale Belastingdienst nog steeds niet volledig worden geladen of niet correct werken bij gebruik van bepaalde browsers of niet-geteste plug-ins. In dit geval wordt aanbevolen om een ​​ander programma te gebruiken om internetpagina's te bekijken en ook de blokkeerscripts uit te schakelen. Als het probleem niet is opgelost, is het zinvol om het besturingssysteem op virussen te scannen en ook de kwaliteit van de verbinding met het wereldwijde netwerk te controleren.

Hoewel de officiële dienst van de belastingdienst, waarmee u via TIN een organisatie kunt vinden, erg handig is, zijn er ook andere internetbronnen beschikbaar voor de burger; enkele daarvan zullen hieronder worden beschreven.

De eerste en waarschijnlijk de handigste is de website van IGK-Group. Om de online dienst te gebruiken, heeft de gebruiker het volgende nodig:

• Volg de link online.igk-group.ru zoals hierboven beschreven. In het venster in het midden “Zoek naar bedrijven in de Russische Federatie. Gratis!" Voer, afhankelijk van de beschikbare gegevens, de naam van het bedrijf in, OGRN of TIN, en klik vervolgens op de knop “Zoeken”.

• De nieuwe pagina bevat basisinformatie over de rechtspersoon, evenals een aanbod om een ​​compleet exprescertificaat te kopen met een uitgebreide set informatie uit officiële bronnen. Indien gewenst kan een sitebezoeker een document kopen door op een link te klikken, of, als deze gegevens voldoende voor hem zijn, het venster met zoekresultaten sluiten.

De volgende site, niet minder handig en gemakkelijk te gebruiken, is list-org.com (“Organisatiemap”). Door het te bezoeken kan een geïnteresseerde:

• Selecteer in het bovenste venster een van de opties om naar een organisatie (LLC, bedrijf of firma) te zoeken, inclusief op naam van de manager, registratieadres en belastingnummer.

• Nadat u de voorkeursmethode hebt gemarkeerd (in dit geval is dit het belastingnummer), voert u het identificatienummer in het enkele tekstveld in en klikt u op de knop 'Zoeken' die ernaast staat.

• De eerste pagina die wordt geopend, bevat slechts korte informatie over de rechtspersoon. Voor meer essentiële informatie klikt u op de blauw gemarkeerde bedrijfsnaam.

• Als u nu naar beneden scrollt op de nieuwe pagina, moet u vertrouwd raken met zowel de juridische informatie over het bedrijf als de belangrijkste ervan economische indicatoren.

• Klaar! U kunt de zoekresultatenpagina sluiten en de mogelijkheid van samenwerking met de organisatie die u zoekt evalueren.

Tip: door AdBlock uit te zetten in uw browser kan de gebruiker alle gegevens op de pagina downloaden in één MS Excel-bestand (.xls), waardoor het mogelijk wordt om de informatie in de toekomst ook offline te gebruiken.

Een andere uit de eindeloze lijst met sites is Audit-it.ru. Door het adres audit-it.ru/contragent in de browser in te voeren en de transitie te bevestigen, kan de gebruiker:

• Blader een beetje naar beneden op de hoofdpagina, zoek het tekstveld en voer het in, afhankelijk van de beschikbaarheid van informatie, TIN, OGRN, naam, adres van de onderneming of de naam van de eigenaar, en klik vervolgens op de blauwe knop "Zoeken" .

• Bekend geworden met korte informatie Op de volgende pagina kunt u naar meer gedetailleerde informatie gaan door, zoals gebruikelijk, op de blauw gemarkeerde bedrijfsnaam te klikken.

• De zoekresultaten worden gepresenteerd in verschillende handige tabellen. Indien gewenst kan de gebruiker vertrouwd raken met de economische indicatoren van een LLC of een bedrijf door helemaal onderaan op de knop "Financiële test" te klikken.

• Vanuit het nieuwe venster kunt u teruggaan naar de basisinformatie (de knop “Controleren van de tegenpartij”) of bekijken financiële overzichten bedrijf (knop met dezelfde naam).

Indien gewenst kan de gebruiker een andere site kiezen die soortgelijke diensten aanbiedt. U hoeft alleen maar te onthouden dat de eigenaren van de bron in sommige gevallen de bezoeker een minimum bieden nuttige informatie, en biedt aan de rest te betalen. Voordat u geld uitgeeft, is het de moeite waard om informatie over het TIN van het bedrijf op andere portals te zoeken: het kan heel goed blijken dat de informatie die u zoekt, gratis door hen wordt verstrekt.

Informatie over een organisatie vinden via TIN is helemaal niet moeilijk: ga gewoon naar het portaal van de Federale Belastingdienst of andere sites die informatie verstrekken en het Unified State Register of Legal Enities.

Hoewel de basisgegevens gratis aan de federale belastingdienst worden verstrekt, moet u voor het ontvangen van een volledig elektronisch uittreksel, gecertificeerd door een gekwalificeerde digitale handtekening, een staatsvergoeding van 200 tot 400 roebel betalen. Maar dit is meestal goedkoper dan het kopen van de benodigde gegevens bij externe bronnen.

Instorten